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Colombie

Une économie dynamique, la région du café et une belle qualité de vie à petit prix.

Fiscalité

Revenus mondiaux 😟 : revenus du monde entier imposés

Naturalisation

10 ans

5 ans en visa M + 5 ans à compter du visa R

Présence requise

Visa M : perdu après 180 jours d'absence consécutifs · Visa R : après 2 ans d'absence

Statut CRS

✓ Participant CRS

Sources de ces données

Naturalisation : secretariasenado.gov.co, vérifié le 24 octobre 2026.
Présence requise : cancilleria.gov.co, vérifié le 24 octobre 2026.
Statut CRS : oecd.org, vérifié le 24 octobre 2026.
Fiscalité : taxsummaries.pwc.com, vérifié le 24 octobre 2026.

Pourquoi la Colombie ?

Une dynamique économique remarquable, au cœur de la région du café.

La Colombie est la success story de la région andine : l'une des plus grandes économies d'Amérique latine, une classe moyenne jeune et en croissance, et un pôle tech et entrepreneurial florissant à Medellín et Bogotá. S'y ajoutent une belle qualité de vie à petit prix, un climat doux et le célèbre Eje Cafetero, la région du café autour de Pereira. Soyons francs, cependant : pour l'optimisation fiscale, la Colombie n'est pas le premier choix. Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux, et au-delà d'environ 1 million USD de patrimoine net s'ajoute un impôt sur la fortune. Sa valeur tient à la qualité de vie, aux coûts modestes et à la dynamique économique, pas au taux d'imposition.

✓Une économie dynamique avec un pôle tech et entrepreneurial en plein essor (Medellín, Bogotá)
✓Une belle qualité de vie à petit prix et un climat andin doux
✓L'Eje Cafetero : montagnes verdoyantes et culture du café autour de Pereira
✓Une communauté internationale croissante d'entrepreneurs et de télétravailleurs
✓Des voies solides vers la résidence et la naturalisation

Titres de séjour et options de résidence

Pensionado (M-11)

Pension viagère à partir de 3 fois le salaire minimum (environ 1 375 USD par mois). Visa de migrant (M), qui compte pour la résidence. Accès au visa de résident (R) après 5 ans.

Investisseur (M, Inversionista)

Immobilier à partir de 350 fois le salaire minimum (environ 160 000 USD) ou participation dans une entreprise à partir de 100 fois le salaire minimum (environ 46 000 USD), enregistrée auprès du Banco de la República. Visa de migrant (M), accès au visa R après 5 ans.

Nomade numérique (V Nómada)

Télétravailleurs avec des revenus étrangers à partir de 3 fois le salaire minimum (environ 1 375 USD par mois), pour 2 ans au plus. Attention : c'est un visa de visiteur (V), qui ne compte pas pour la résidence.

Rentista (V)

Revenus passifs à partir de 10 fois le salaire minimum (environ 4 585 USD par mois). Également un visa de visiteur (V) depuis la Resolución 5477, pour 2 ans au plus, qui ne compte pas pour la résidence. Pour accéder à la résidence, le bon titre est celui de pensionado ou d'investisseur.

Présence et statut

La Colombie est un plan A, pas une solution de repli à faible présence. Les visas M exigent une présence réelle : pas d'absence continue de plus de 6 mois et, pour les investisseurs, environ 180 jours par an en pratique. C'est cette présence même qui fait de vous un résident fiscal dès 183 jours. Le visa R (après 5 ans en visa M) ne s'éteint qu'après plus de 2 ans d'absence.

La fiscalité en Colombie

Revenus mondiaux 😟 : revenus du monde entier imposés

En toute franchise et sans rien omettre : la Colombie impose les résidents sur leurs revenus mondiaux, selon un barème progressif de 0 % à 39 % (une hausse prévue à 41 % a été rejetée en décembre 2025). Vous devenez résident fiscal à partir de 183 jours sur toute période de 365 jours. Les premiers 1 090 UVT environ (à peu près 14 000 USD) sont exonérés, et les pensions étrangères jusqu'à 1 000 UVT supplémentaires.

Décisif pour les lecteurs fortunés, et précisément ce que d'autres passent sous silence : depuis la réforme de 2022, la Colombie prélève un impôt permanent sur la fortune (Impuesto al Patrimonio) sur le patrimoine net au-delà de 72 000 UVT (environ 1 million USD), au taux de 0,5 % à 1,5 %, et pour les résidents sur le patrimoine mondial. Une réforme de 2026 qui abaisserait le seuil à 40 000 UVT (environ 563 000 USD) et relèverait les taux jusqu'à 5 % est actuellement devant la Cour constitutionnelle. Si vous voulez protéger votre patrimoine, vous devez l'intégrer à votre planification. La Colombie est donc un lieu de qualité de vie et de croissance, pas un lieu fiscal.

Votre pays d'origine et Colombie

Ce qui s'applique encore dans votre pays d'origine

S'installer en Colombie ne met pas fin, à lui seul, à vos obligations dans votre pays. Choisissez votre pays ci-dessous : chaque réponse est vérifiée dans la loi et auprès de l'administration fiscale ou de la caisse de retraite de ce pays.

Pays d'origine	Convention fiscale	Résidence fiscale	Impôt de départ
France	En vigueur depuis 2022	Prend fin si aucun critère de l'art. 4 B ne subsiste	Exit tax sur titres de plus de 800 000 € ou 50 %
Belgique	Aucune	Domicile ou siège de la fortune ; présomption du Registre	Exit tax sur actifs financiers ; report auto MX, UY
Suisse	En vigueur depuis 2011	Prend fin le jour du départ (domicile)	Pas d’impôt de départ, sauf fortune commerciale
Luxembourg	Signée en 2024, pas en vigueur	Fin avec domicile fiscal et séjour habituel ; règle 6 mois	Pas d’exit tax sur biens privés ; actifs d’entreprise taxés
Canada	En vigueur depuis 2012	Prend fin à la rupture des liens de résidence importants	Impôt de départ : vente réputée de la plupart des biens

FranceExit tax sur titres de plus de 800 000 € ou 50 %En vigueur depuis 2022

Convention fiscale avec Colombie : En vigueur depuis 2022. Accord de sécurité sociale : Aucune.

Fin de la résidence fiscale

La France impose sur leurs revenus mondiaux les personnes dont le domicile fiscal se situe en France (article 4 B du CGI), et vous y êtes domicilié dès qu'un seul critère est rempli : votre foyer ou le lieu de votre séjour principal (en règle générale plus de six mois par an), une activité professionnelle qui n'est pas exercée à titre accessoire, ou le centre de vos intérêts économiques. La résidence fiscale ne prend donc fin que lorsqu'aucun de ces critères n'est plus rempli, et les conventions fiscales prévalent lorsque deux États vous considèrent comme résident. L'année du départ, la règle des six mois ne s'applique pas : vous déclarez vos revenus mondiaux jusqu'à la date du départ et vos revenus de source française de cette date au 31 décembre.

Sources : BOFiP, BOI-IR-CHAMP-10, Personnes imposables et domicile fiscal (version in force from 28/07/2016) · Service-public.gouv.fr F31442, Impôt sur le revenu d'un Français qui part vivre ou travailler à l'étranger (verified 15 April 2026)

Impôt de départ

Selon l'article 167 bis du CGI, si vous avez été fiscalement domicilié en France pendant au moins six des dix années précédant votre départ, les plus-values latentes de votre foyer sur les droits sociaux et valeurs mobilières sont imposées lors du départ (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux) lorsque ces titres représentent au moins 50 % des bénéfices sociaux d'une société ou valent au total plus de 800 000 €. Le sursis de paiement n'est automatique que pour un départ vers un État de l'Union européenne ou vers un État lié à la France par des accords d'échange de renseignements et d'assistance au recouvrement et qui ne figure pas sur la liste des États non coopératifs ; dans les autres cas, il faut une demande expresse, un représentant en France et des garanties égales à 12,8 % des plus-values, constituées avant le départ. L'impôt est dégrevé si vous détenez encore les titres deux ans après le départ, ou cinq ans s'ils valaient plus de 2,57 millions d'euros. Il n'a pas été vérifié si l'une des 12 destinations ouvre droit au sursis automatique : prévoyez donc un sursis sur demande avec garanties.

Sources : Code général des impôts, article 167 bis, version in force from 1 January 2024 (Légifrance, web.archive.org snapshot of 4 August 2024; Légifrance returns HTTP 403 to scripted requests) · Sénat, written question n° 02180, government answer published in JO Sénat 15/12/2022 (article 167 bis) · Assemblée nationale, Texte adopté n° 227, projet de loi de finances pour 2026 (texte définitif, 2 February 2026)

Retraite publique versée à l'étranger

La retraite de base (Assurance retraite) est versée chaque mois dans plus de 180 pays, sur un compte français ou étranger, et chaque caisse française, Agirc-Arrco comprise, ne continue de payer que si vous renvoyez chaque année un certificat de vie (un seul certificat vaut pour toutes les caisses) ; l'Aspa et l'ASI cessent d'être versées en cas de départ à l'étranger. Dès que votre résidence fiscale n'est plus en France, la CSG, la CRDS et la Casa ne sont plus prélevées, mais une cotisation d'assurance maladie (en règle générale 3,2 % sur la retraite de base et 4,2 % sur la complémentaire) est retenue si vous restez à la charge d'un régime français. Les pensions françaises versées à des non-résidents subissent la retenue à la source de l'article 182 A du CGI (2026 : 0 % jusqu'à 17 275 € par an, 12 % jusqu'à 50 112 €, 20 % au-delà, après abattement de 10 %), sauf si une convention attribue le droit d'imposer à votre nouveau pays. Les conventions avec les destinations ne contiennent pas de clause propre aux pensions de sécurité sociale, et la manière dont la France les applique à la retraite de base et à l'Agirc-Arrco n'a pas été vérifiée.

Sources : L'Assurance retraite, Démarches quand on vit à l'étranger · CLEISS, Certificats de vie · Service-public.gouv.fr F2543, Retraité vivant à l'étranger : quand faut-il présenter un certificat de vie ? (verified 1 September 2025) · CLEISS, Vous partez vivre votre retraite à l'étranger: Autres pays (no social security agreement) · BOFiP, BOI-IR-DOMIC-10-20-20-10, Retenues à la source sur les traitements, salaires, pensions et rentes viagères (version of 28/12/2018) · BOFiP, BOI-BAREME-000043, Tarif de la retenue à la source (art. 182 A CGI) applicable en 2026 (published 02/04/2026)

Retraites professionnelles et privées

Les pensions et rentes viagères de source française versées par un débiteur établi en France à un non-résident subissent la même retenue de l'article 182 A, et les non-résidents sont imposés sur leurs revenus de source française à un taux minimum de 20 % jusqu'à 29 579 € et de 30 % au-delà, sauf si le taux moyen sur leurs revenus mondiaux est plus faible. Les conventions avec le Mexique, la Colombie, l'Équateur, le Brésil et le Panama réservent les pensions au titre d'un emploi antérieur au pays de résidence (Panama : la France peut les imposer si le Panama ne le fait pas), tandis que la convention avec l'Argentine les réserve à l'État de la source et que celle avec le Chili permet à la France d'imposer les pensions qui en proviennent ; les pensions publiques restent imposables en France selon ces conventions, avec des exceptions pour les ressortissants de l'autre État dans les conventions avec le Brésil, la Colombie et le Panama. Il n'existe pas de convention fiscale avec le Paraguay, l'Uruguay, le Costa Rica, le Pérou ou le Salvador, de sorte que la retenue française s'applique sans allègement conventionnel. Le traitement des versements en capital n'a pas été vérifié.

Couverture santé publique

La couverture maladie publique (PUMa) suppose de travailler ou de résider en France de manière stable et régulière ; elle prend donc fin avec un départ définitif : vous déclarez le transfert de résidence à votre CPAM, vous n'êtes plus assuré social en France et vous restituez votre carte Vitale. Les Français peuvent adhérer volontairement à la Caisse des Français de l'Étranger (CFE) ou souscrire une assurance privée. Les retraités dont la pension, servie par un régime de base français, rémunère au moins 15 ans d'assurance en France conservent la prise en charge de leurs soins lors de séjours temporaires en France. Seule la convention avec le Chili ouvre aux retraités français la couverture maladie locale (moyennant les cotisations chiliennes) ; les accords avec l'Argentine, le Brésil et l'Uruguay ne contiennent pas de telle disposition.

Sources : Ameli (Assurance Maladie), La protection universelle maladie · CLEISS, Expatriation dans un pays non lié à la France par un accord de sécurité sociale · CLEISS, Vous partez vivre votre retraite à l'étranger: Autres pays (no social security agreement) · CLEISS, Vous partez vivre votre retraite au Chili · CLEISS, Vous partez vivre votre retraite en Argentine · CLEISS, Vous partez vivre votre retraite au Brésil

BelgiqueExit tax sur actifs financiers ; report auto MX, UYAucune

Convention fiscale avec Colombie : Aucune. Accord de sécurité sociale : Aucune.

Fin de la résidence fiscale

La Belgique impose ses habitants : les personnes qui ont leur domicile en Belgique ou, à défaut de domicile, le siège de leur fortune (article 2, § 1er, 1°, CIR 92). Ces deux notions s'apprécient en fait : le domicile est le lieu où vous résidez effectivement et durablement, le siège de la fortune le centre de vos activités économiques ou de vos intérêts patrimoniaux. Toute personne encore inscrite au Registre national est présumée, sauf preuve contraire, avoir son domicile en Belgique, et pour les couples mariés ou cohabitants légaux le domicile fiscal se situe là où le ménage est établi. Dès que vous n'êtes plus habitant du Royaume, vous relevez de l'impôt des non-résidents (INR) sur vos seuls revenus de source belge (article 227) ; il n'existe aucun décompte légal de jours.

Sources : CIR 92, article 2 (revenus 2026), Fisconet (last modified 2026-07-30) · SPF Finances, Quitter la Belgique - Déclaration d'impôt · CIR 92, article 3 (revenus 2026), Fisconet · CIR 92, article 227 (revenus 2026), Fisconet · SPF Affaires étrangères, Inscription auprès d'un consulat de carrière belge: Avant votre départ (last updated 2025-10-22)

Impôt de départ

Depuis le 1er janvier 2026 (loi du 6 avril 2026), le transfert de votre domicile ou du siège de votre fortune hors de Belgique est assimilé à une cession de vos actifs financiers (titres, fonds, contrats d'assurance-vie et de capitalisation, crypto-actifs, or d'investissement) : la plus-value acquise depuis le 31 décembre 2025 est imposée à 10 % après une exonération de 10 000 euros (de 1,25 % à 10 % avec une exonération de 1 million d'euros pour les participations substantielles). Le report de paiement n'est automatique qu'en cas de départ vers l'UE ou l'EEE ou vers un État dont la convention prévoit à la fois l'échange de renseignements et l'assistance au recouvrement ; parmi les 12 destinations, seuls le Mexique et l'Uruguay figurent sur la liste de l'administration (annexe II de la circulaire 2026/C/74). Pour les dix autres, vous devez demander le report et constituer une garantie suffisante, par exemple une garantie bancaire, un dépôt ou un nantissement de titres. Tout report exige une attestation annuelle et prend fin si les actifs sont cédés ou donnés en sûreté, et l'impôt s'éteint une fois que vous avez résidé plus de 24 mois à l'étranger ; les départs antérieurs au 1er mai 2026 échappent au régime.

Sources : Loi du 6 avril 2026 introduisant un impôt sur les plus-values sur les actifs financiers, Moniteur belge 21.04.2026 (numac 2026002780) · SPF Finances, Circulaire 2026/C/74 concernant l'impôt sur les plus-values sur les actifs financiers à l'impôt des personnes physiques (22.07.2026), Fisconet · SPF Finances, Circulaire 2026/C/74, Annexe II (22.07.2026), Fisconet · CIR 92, article 171 (revenus 2026), Fisconet

Retraite publique versée à l'étranger

Les pensions légales belges de retraite et de survie sont payées partout dans le monde aux Belges, et les pensions de fonctionnaire quelle que soit la nationalité ; le SFP peut vous envoyer un certificat de vie et suspend les paiements s'il n'est pas renvoyé dans les 30 jours. Une pension belge versée à un non-résident reste imposable en Belgique à l'impôt des non-résidents, avec retenue du précompte professionnel (articles 228, § 2, 7°bis, 232 et 270 CIR 92), et hors de l'EEE, du Royaume-Uni et de la Suisse le SFP continue de retenir la cotisation AMI de 3,55 % et la cotisation de solidarité. Les conventions avec l'Argentine, le Brésil, l'Équateur et le Mexique laissent imposables en Belgique les pensions payées en exécution de la législation sociale, la convention avec le Chili permet à la Belgique d'imposer les pensions qui en proviennent, et la convention avec l'Uruguay plafonne l'impôt belge sur les pensions de source belge à 10 % du montant brut ; avec les six autres destinations, il n'y a pas de convention et le droit belge s'applique.

Sources : Service fédéral des Pensions (SFP), Travail & résidence à l'étranger · SPF Affaires étrangères, Pension belge à l'étranger (last updated 2024-11-06) · CIR 92, article 228 (revenus 2026), Fisconet · CIR 92, article 232 (revenus 2026), Fisconet · CIR 92, article 270 (revenus 2026), Fisconet · SPF Finances, Fisconet: Argentine (Convention du 12.06.1996)

Retraites professionnelles et privées

Les pensions, rentes et allocations complémentaires ou privées sont des revenus de source belge pour un non-résident lorsqu'elles sont payées par un habitant, une société ou un organisme public belge, ou lorsque les cotisations ont donné lieu à un avantage fiscal belge ou que l'activité a été exercée en Belgique (article 228, § 2, 7°bis, CIR 92), et le débiteur belge retient le précompte professionnel même s'il paie à l'étranger (article 270). Selon les conventions avec l'Argentine, l'Équateur et le Mexique, les pensions au titre d'un emploi antérieur ne sont imposables que dans votre nouveau pays, sauf si elles sont payées en exécution de la législation sociale ou d'un régime général organisé par l'État, et la convention avec le Brésil applique la même répartition aux pensions et rentes. La convention avec le Chili permet à la Belgique d'imposer les pensions de source belge, et celle avec l'Uruguay limite l'impôt belge à 10 % du montant brut, pour un capital de pension seulement après cinq ans ininterrompus de résidence en Uruguay en tant que pensionné. Pour les six destinations sans convention, l'imposition belge s'applique pleinement.

Couverture santé publique

L'assurance obligatoire soins de santé belge ne vous suit pas en Amérique latine : selon l'article 136, § 1er, de la loi coordonnée le 14 juillet 1994, les prestations sont refusées lorsque vous ne vous trouvez pas effectivement sur le territoire belge ou que les soins sont fournis hors de celui-ci, sous réserve de l'ordre juridique international. La règle qui maintient la couverture belge des pensionnés ne vaut que pour une résidence dans un autre État de l'EEE ou en Suisse, et les conventions de sécurité sociale avec l'Argentine, le Brésil, le Chili et l'Uruguay visent l'invalidité, la retraite et la survie ; la convention avec le Chili permet toutefois aux bénéficiaires d'une pension belge résidant au Chili de s'affilier à l'assurance maladie chilienne aux mêmes conditions que les retraités chiliens. Les personnes qui travaillent hors de l'EEE et de la Suisse peuvent s'assurer auprès de la Sécurité sociale d'outre-mer (SSOM), dont l'assurance soins de santé facultative rembourse les soins à l'étranger à 75 % de leur coût.

Sources : Loi relative à l'assurance obligatoire soins de santé et indemnités, coordonnée le 14 juillet 1994, Justel (consolidated), article 136 · securitesociale.be, Remboursement de soins à l'étranger · International.socialsecurity.be, La Sécurité sociale d'outre-mer proposée par l'ONSS · International.socialsecurity.be, Belgique - Argentine: convention bilatérale de sécurité sociale - généralités · Convention sur la sécurité sociale Belgique-Chili (text with entry-into-force note), socialsecurity.be

SuissePas d’impôt de départ, sauf fortune commercialeEn vigueur depuis 2011

Convention fiscale avec Colombie : En vigueur depuis 2011. Accord de sécurité sociale : Aucune.

Fin de la résidence fiscale

La Suisse impose les personnes physiques sur leur revenu mondial (sauf les entreprises, établissements stables et immeubles situés à l’étranger) lorsqu’elles y sont domiciliées, c’est-à-dire qu’elles y résident avec l’intention de s’y établir durablement, ou qu’elles y séjournent 30 jours en exerçant une activité lucrative ou 90 jours sans activité lucrative (art. 3 et 6 LIFD). Cet assujettissement illimité prend fin le jour de votre départ de Suisse (art. 8, al. 2, LIFD). Ensuite, seuls des éléments de source suisse restent imposables, comme un immeuble situé en Suisse ou les prestations d’institutions de prévoyance suisses (art. 4 et 5 LIFD). Genève et Vaud imposent l’année du départ du 1er janvier à la date du départ, et Genève annualise les revenus pour fixer le taux.

Sources : Loi fédérale sur l’impôt fédéral direct (LIFD, RS 642.11), état le 2 septembre 2026 (Fedlex) · République et canton de Genève, Je quitte Genève pour l’étranger (mise à jour 17 avril 2026) · Canton de Vaud, ACI, Instructions générales 2025 sur la manière de remplir la déclaration d’impôt (21001)

Impôt de départ

La Suisse ne connaît pas d’impôt de départ sur la fortune privée : les gains en capital sur la fortune privée sont exonérés selon la loi fédérale (art. 16, al. 3, LIFD) et la loi d’harmonisation (art. 7, al. 4, let. b, LHID), et aucune disposition trouvée n’impose la fortune privée au départ. Pour les indépendants, le transfert d’éléments de la fortune commerciale dans la fortune privée ou dans une entreprise ou un établissement stable à l’étranger est assimilé à une aliénation, et le gain est imposé comme revenu de l’activité indépendante (art. 18, al. 2, LIFD ; art. 8, al. 1, LHID). Les participations d’au moins 20 % déclarées comme fortune commerciale lors de leur acquisition en font partie.

Sources : Loi fédérale sur l’impôt fédéral direct (LIFD, RS 642.11), état le 2 septembre 2026 (Fedlex) · Loi fédérale sur l’harmonisation des impôts directs des cantons et des communes (LHID, RS 642.14), état le 1er janvier 2025 (Fedlex)

Retraite publique versée à l'étranger

Les rentes AVS continuent d’être versées à l’étranger aux ressortissants suisses et aux ressortissants des États de l’UE ou de l’AELE ou d’un pays lié par une convention, par la Caisse suisse de compensation à Genève et en général dans la monnaie du pays de l’adresse de paiement ; les ressortissants d’un pays sans convention perdent la rente en partant et peuvent demander le remboursement de leurs cotisations, moins les rentes déjà perçues. Les prestations complémentaires (PC) et l’allocation pour impotent cessent lorsque vous vous installez à l’étranger. Les prestations AVS ne sont pas soumises à l’impôt à la source suisse et, selon l’AFC, sont en règle générale imposables dans l’État de résidence. Les Suisses qui s’établissent hors de l’UE et de l’AELE après au moins cinq années consécutives d’assurance peuvent adhérer à l’AVS/AI facultative dans l’année qui suit leur sortie ; la cotisation minimale est de 1 010 francs par an, 1 030 francs dès 2027.

Sources : Centrale de compensation CdC, Droit au paiement d’une rente AVS hors de la Suisse (publié le 31 janvier 2023) · Loi fédérale sur l’assurance-vieillesse et survivants (LAVS, RS 831.10), état le 1er janvier 2026 (Fedlex) · AFC, lettre circulaire 2-217-D-2026 du 22 janvier 2026: notices sur l’imposition à la source et aperçus des CDI (état au 1er janvier 2026) · AVS/AI, mémento 10.02 Assurance-vieillesse, survivants et invalidité facultative (état au 1er janvier 2025) · Conseil fédéral, communiqué du 2 octobre 2026: La rente minimale AVS/AI augmentera de 20 francs · Loi fédérale sur l’impôt fédéral direct (LIFD, RS 642.11), état le 2 septembre 2026 (Fedlex)

Retraites professionnelles et privées

Les prestations du 2e pilier et du pilier 3a versées à des non-résidents sont soumises à l’impôt à la source suisse (art. 95 et 96 LIFD, plus une part cantonale selon l’art. 35 LHID) ; la part fédérale est de 1 % des rentes brutes et va jusqu’à 2,60 % sur les prestations en capital. Les prestations en capital sont toujours imposées à la source : sans convention, l’impôt est définitif, et avec une convention il n’est remboursé que si celle-ci attribue le droit d’imposer à l’État de résidence, sur attestation de l’autorité fiscale étrangère, dans les trois ans. Pour le 2e pilier privé, l’aperçu de l’AFC (état au 1er janvier 2026) permet la rétrocession sur le capital pour l’Argentine, la Colombie, l’Équateur et le Mexique, et pour le Pérou et l’Uruguay seulement en cas d’imposition sur place, mais pas pour le Brésil ni le Chili ; les rentes sont versées sans retenue en Argentine, en Colombie, en Équateur et au Mexique, tandis que le Paraguay, le Costa Rica, le Panama et le Salvador n’ont pas de convention, de sorte que les rentes subissent toujours la retenue et que l’impôt sur le capital n’est jamais rétrocédé. En cas de départ définitif hors de l’UE et de l’AELE, vous pouvez retirer en espèces toute votre prestation de libre passage (art. 5, al. 1, let. a, LFLP ; l’art. 25f ne restreint que l’UE, l’Islande, la Norvège et le Liechtenstein), avec le consentement écrit de votre conjoint ou partenaire enregistré.

Couverture santé publique

L’assurance-maladie obligatoire (LAMal) s’applique aux personnes domiciliées en Suisse et prend fin avec l’obligation de s’assurer : un départ vers l’Amérique latine met donc fin à l’assurance de base, les exceptions pour les rentiers visant les départs vers l’UE et l’AELE. Les assureurs peuvent proposer de maintenir la couverture par un contrat privé soumis à la loi sur le contrat d’assurance (art. 7a OAMal). Parmi les conventions de sécurité sociale en vigueur avec les pays de destination, seule celle avec le Chili comporte un volet maladie, limité à l’assurance maladie des pensionnés.

Sources : Loi fédérale sur l’assurance-maladie (LAMal, RS 832.10), état le 1er juillet 2026 (Fedlex) · OFSP, Assurance-maladie : Assurés domiciliés à l’étranger · DFAE, Émigrer (publié le 1er février 2026) · Ordonnance sur l’assurance-maladie (OAMal, RS 832.102), état le 22 octobre 2026 (Fedlex) · OFAS, Les conventions bilatérales et les accords multilatéraux de la Suisse en matière de sécurité sociale, état 01.01.2026 (mise à jour 12.01.2026)

LuxembourgPas d’exit tax sur biens privés ; actifs d’entreprise taxésSignée en 2024, pas en vigueur

Convention fiscale avec Colombie : Signée en 2024, pas en vigueur. Accord de sécurité sociale : Aucune.

Fin de la résidence fiscale

Le Luxembourg impose les résidents sur leurs revenus mondiaux et les non-résidents uniquement sur les revenus indigènes énumérés à l’article 156 L.I.R. ; vous êtes résident si vous avez au Luxembourg votre domicile fiscal (une habitation que vous conservez et utilisez) ou votre séjour habituel (un séjour qui n’est pas seulement passager) (article 2 L.I.R., §§ 13 et 14 de la loi d’adaptation fiscale de 1934). L’Administration des contributions directes (ACD) vous considère en principe comme non-résident, quelle que soit votre adresse, dès que votre centre des intérêts vitaux se trouve à l’étranger, et le § 14 ajoute qu’un séjour de plus de six mois au Luxembourg entraîne toujours l’assujettissement illimité. L’année du départ, les revenus de la période de résidence et ceux de la période de non-résidence sont imposés distinctement (article 6, alinéa 3 L.I.R.). Les fonctionnaires de l’État luxembourgeois et les membres de l’armée luxembourgeoise en poste à l’étranger sont traités comme ayant leur séjour habituel au Luxembourg (§ 14, alinéa 2).

Sources : ACD, Loi modifiée du 4 décembre 1967 concernant l’impôt sur le revenu (L.I.R.), texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (date d’actualisation 08/05/2026; ACD informative text) · ACD, A à Z: Domicile fiscal (last updated 02/05/2017) · ACD, A à Z: Séjour habituel (last updated 17/03/2017) · ACD, A à Z: Résident / non-résident (last updated 23/09/2024) · Legilux, Loi d’adaptation fiscale du 16 octobre 1934 (Steueranpassungsgesetz), text as published (no consolidated version on Legilux)

Impôt de départ

La règle de sortie de l’article 38 L.I.R. vise les actifs professionnels : si vous détenez des actifs d’entreprise (une entreprise, un établissement stable ou des biens faisant partie de l’actif net investi), le transfert de votre domicile fiscal ou de votre séjour habituel vers un autre État est assimilé à une cession à la valeur estimée de réalisation, sauf pour les biens qui restent rattachés à un établissement stable luxembourgeois. Le paiement échelonné linéairement sur cinq ans au maximum, sans intérêts de retard, n’est possible que pour un transfert vers un État membre de l’UE ou vers certains États de l’EEE (§ 127, alinéa 2 de la loi générale des impôts, modifié par la loi du 21 décembre 2018), donc pas pour un départ vers l’Amérique latine. Aucune imposition de sortie des biens privés (non professionnels) n’a été trouvée dans la loi concernant l’impôt sur le revenu. Par ailleurs, la plus-value sur une participation importante (plus de 10 % à un moment quelconque au cours des 5 années précédant la cession) dans une société ayant son siège statutaire ou son administration centrale au Luxembourg reste imposable au Luxembourg si vous y avez été résident pendant plus de quinze ans et êtes devenu non-résident moins de cinq ans avant la réalisation du revenu (article 156, numéro 8, lettre b et article 100 L.I.R.) ; les parts d’organismes de placement collectif sous forme sociétaire (OPC), de SICAR et de SPF sont exclues.

Sources : ACD, Loi modifiée du 4 décembre 1967 concernant l’impôt sur le revenu (L.I.R.), texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (date d’actualisation 08/05/2026; ACD informative text) · Legilux, Loi du 21 décembre 2018 transposant la directive (UE) 2016/1164 (amends § 127 of the Abgabenordnung), Mémorial A 2018 n° 1164

Retraite publique versée à l'étranger

Le Code de la sécurité sociale ne pose aucune condition de résidence pour la pension de vieillesse de la CNAP (article 183 : 65 ans et au moins 120 mois d’assurance) ; elle est payée mensuellement par virement, la CNAP la verse sur le compte bancaire de votre choix, y compris à l’étranger, le paiement peut être subordonné à un certificat de vie (article 208), les pensions sont adaptées comme celles des fonctionnaires de l’État (article 224), et un départ à l’étranger doit être signalé à la CNAP avec un certificat de résidence. Pour un non-résident, une pension payée par une caisse publique luxembourgeoise ou acquise par une ancienne occupation exercée au Luxembourg est un revenu indigène (article 156, numéro 5 L.I.R.), imposé par voie de retenue selon les règles applicables aux pensions (article 144 L.I.R.), et cette retenue vaut imposition définitive (article 157, alinéa 3 L.I.R.), sauf si vous remplissez les conditions de l’article 157ter L.I.R. et demandez une imposition par voie d’assiette. Selon les conventions, le Panama (article 18, paragraphe 2) et l’Uruguay (article 17, paragraphe 2) laissent les pensions de sécurité sociale imposables uniquement au Luxembourg, le Brésil fait de même sauf si le bénéficiaire réside au Brésil et en possède la nationalité (article 19, paragraphe 2), et la convention avec le Mexique (article 18) rend les pensions au titre d’un emploi antérieur imposables uniquement dans l’État de résidence, sans paragraphe distinct sur la sécurité sociale. L’Argentine et la Colombie ont signé des conventions qui ne sont pas encore en vigueur et les six autres destinations n’en ont aucune : la retenue luxembourgeoise de droit interne s’y applique.

Sources : Code de la sécurité sociale, Livre III, art. 183 (CCSS, secu.lu) · Code de la sécurité sociale, Livre III, art. 208 (CCSS, secu.lu) · Code de la sécurité sociale, Livre III, art. 224 (CCSS, secu.lu) · CNAP, FAQ: Paiement sur un compte à l’étranger (last modified 13.03.2023) · CNAP, FAQ: Changement d’adresse (last modified 14.04.2025) · CNAP, Conventions internationales (last modified 21.10.2026)

Retraites professionnelles et privées

Les pensions au titre d’une ancienne occupation exercée au Luxembourg, les pensions périodiques servies par une caisse de retraite luxembourgeoise alimentée par des cotisations et les revenus d’une association d’épargne-pension dont les cotisations ont été déduites au Luxembourg sont des revenus indigènes pour les non-résidents (article 156, numéro 5 L.I.R.) et subissent la même retenue libératoire (articles 144 et 157, alinéa 3 L.I.R.). Les prestations versées par un régime complémentaire de pension relevant de la loi du 8 juin 1999 sont exemptes de l’impôt sur le revenu (article 115, numéro 17a L.I.R.), sauf les prestations d’un régime interne dont les dotations n’ont pas été imposées comme revenu d’une occupation salariée. Allègement conventionnel : le Panama et l’Uruguay attribuent les pensions au titre d’un emploi antérieur à l’État de résidence, mais laissent au seul Luxembourg l’imposition des pensions et des versements en capital provenant d’un régime dont les cotisations, provisions ou prestations y ont été imposées selon les règles ordinaires ; le Brésil attribue à l’État de résidence les premiers 3 000 USD par an de pensions au titre d’un emploi antérieur et permet au Luxembourg d’imposer l’excédent ; le Mexique attribue les pensions au titre d’un emploi antérieur au seul État de résidence.

Couverture santé publique

Les bénéficiaires d’une pension luxembourgeoise ne sont assurés obligatoirement à l’assurance maladie que tant qu’ils résident au Luxembourg (article 1er, numéro 8 du Code de la sécurité sociale), et l’assurance continuée comme l’assurance volontaire exigent une résidence au Luxembourg (article 2) : en droit interne, un départ vers l’Amérique latine met donc fin à la couverture. La retenue de 2,80 % pour l’assurance maladie ne frappe que les pensionnés soumis à l’assurance maladie luxembourgeoise (CNAP).

Sources : Code de la sécurité sociale, Livre I, art. 1er (CCSS, secu.lu) · Code de la sécurité sociale, Livre I, art. 2 (CCSS, secu.lu) · CNAP, Pensions: Généralités

CanadaImpôt de départ : vente réputée de la plupart des biensEn vigueur depuis 2012

Convention fiscale avec Colombie : En vigueur depuis 2012. Accord de sécurité sociale : Aucune.

Fin de la résidence fiscale

Le Canada impose ses résidents sur leur revenu mondial (paragraphe 2(1) de la Loi de l’impôt sur le revenu) et aucune durée de séjour à l’étranger ne fait, à elle seule, de vous un non-résident. L’ARC vous considère comme non-résident à compter de la plus tardive des dates suivantes : votre départ, le départ de votre époux ou conjoint de fait et des personnes à votre charge, et la date où vous devenez résident de votre nouveau pays, à condition que vous rompiez vos liens de résidence importants (logement, époux ou conjoint, personnes à charge) et la plupart des liens secondaires, comme l’assurance maladie provinciale, le permis de conduire et les comptes bancaires. Une personne qui n’est pas résidente de fait mais séjourne au Canada 183 jours ou plus dans une année civile est réputée résidente pour toute l’année (alinéa 250(1)a)), et une règle de départage d’une convention fiscale qui attribue la résidence à l’autre pays fait de vous un non-résident réputé en vertu du paragraphe 250(5).

Sources : Income Tax Act, section 2 (Justice Laws, current to 2026-09-30) · CRA, Leaving Canada (emigrants) (page date 2026-09-17) · CRA Income Tax Folio S5-F1-C1, Determining an Individual's Residence Status · Income Tax Act, section 250 (Justice Laws)

Impôt de départ

Le paragraphe 128.1(4) de la Loi de l’impôt sur le revenu vous répute avoir vendu la plupart de vos biens à leur juste valeur marchande immédiatement avant votre départ (impôt de départ), le gain étant déclaré sur le formulaire T1243. Sont exclus les biens immobiliers canadiens, les biens d’entreprise d’un établissement stable au Canada, les régimes enregistrés et les pensions (REER, FERR, CELI, régimes de retraite) ainsi que, pour les personnes ayant résidé au Canada 60 mois ou moins au cours des 10 années précédentes, les biens apportés au Canada ou reçus en héritage. Si vos biens valent plus de 25 000 CAD, vous devez produire le formulaire T1161, même sans déclaration de revenus. Vous pouvez reporter le paiement sans intérêts jusqu’à la vente effective en faisant le choix prévu au formulaire T1244 (paragraphe 220(4.5)) au plus tard le 30 avril de l’année suivante, une garantie étant exigée au-delà de 16 500 CAD d’impôt fédéral.

Sources : CRA, Leaving Canada (emigrants) (page date 2026-09-17) · Income Tax Act, section 128.1 (Justice Laws, current to 2026-09-30) · CRA, Dispositions of property for emigrants of Canada · Income Tax Act, section 220 (Justice Laws)

Retraite publique versée à l'étranger

Le Régime de pensions du Canada (RPC) est versé à l’étranger dès lors qu’au moins une cotisation valide a été faite et il est revalorisé chaque mois de janvier selon l’indice des prix à la consommation. La pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) n’est versée à l’étranger qu’après 20 ans de résidence au Canada après l’âge de 18 ans (ou 20 ans cumulés avec un pays lié au Canada par un accord de sécurité sociale), faute de quoi elle peut cesser après six mois à l’étranger, et le Supplément de revenu garanti (SRG) et les Allocations cessent après six mois. La SV est revalorisée en janvier, avril, juillet et octobre. Les deux prestations sont soumises à l’impôt des non-résidents de 25 % sauf réduction par convention : Service Canada indique 15 % pour l’Argentine, la Colombie, l’Équateur (les premiers 12 000 CAD de pensions canadiennes étant exonérés avec le formulaire NR5), le Mexique et le Pérou, 25 % ou 0 % pour le Brésil (0 % seulement pour les ressortissants brésiliens qui y résident) et 25 % pour tous les pays non mentionnés, dont le Chili, l’Uruguay, le Paraguay, le Costa Rica, le Panama et El Salvador. Les bénéficiaires de la SV non résidents doivent produire la Déclaration des revenus aux fins de la Sécurité de la vieillesse pour l’impôt de récupération, sauf si une convention le limite.

Sources : CRA, Non-residents of Canada · Income Tax Act, section 212 (Justice Laws) · Service Canada, Taxes: Foreign and Canadian pensions and benefits (non-resident tax rates by country) · CRA, Pensions and similar payments (Part XIII special payments) · CRA, Electing under section 217 · CRA, IC76-12 Applicable rate of Part XIII tax on amounts paid or credited to persons in countries with which Canada has a tax convention

Retraites professionnelles et privées

Les prestations de pension, les paiements de REER et de FERR et les allocations de retraite versés à un non-résident sont soumis à la retenue de 25 % de la partie XIII prévue au paragraphe 212(1) de la Loi de l’impôt sur le revenu, qui constitue généralement l’impôt canadien définitif, sauf réduction par convention. La réduction ou l’exonération prévue par une convention se demande au moyen du formulaire NR5 (à produire tous les cinq ans) et ne s’applique qu’après autorisation écrite de l’ARC, ou bien le non-résident peut faire le choix prévu à l’article 217 pour produire une déclaration et être imposé aux taux applicables aux résidents. Les REER, FERR, CELI et droits à pension ne sont pas visés par la disposition réputée au départ, et vous pouvez conserver un CELI, mais sans y cotiser tant que vous êtes non-résident.

Couverture santé publique

L’assurance maladie publique relève des provinces : chacune détermine qui est un résident admissible et combien de jours par an il faut y passer, et la plupart des régimes provinciaux couvrent peu ou pas les soins reçus hors du Canada. En Ontario, par exemple, l’annulation de la carte Santé lors d’un départ de la province maintient la couverture de l’Assurance-santé de l’Ontario (OHIP) pendant la période autorisée, généralement 90 jours, et les règles d’absence prolongée de deux ans ne visent que les absences temporaires. En cas de retour, la réinscription peut entraîner un délai d’attente pouvant aller jusqu’à trois mois. Conserver l’assurance maladie provinciale constitue aussi un lien de résidence secondaire aux fins fiscales.

Sources : Health Canada, How publicly funded health care coverage works · Global Affairs Canada (travel.gc.ca), Retiring outside Canada · Government of Ontario, Replace, cancel or change information on your health card · Government of Ontario, OHIP coverage while outside Canada · CRA Income Tax Folio S5-F1-C1, Determining an Individual's Residence Status

Québec

Revenu Québec applique son propre critère de résidence : lorsque vous séjournez hors du Québec et du Canada, vous demeurez généralement résident du Québec, mais si vous quittez le Canada et rompez tous vos liens de résidence avec le Québec, vous cesserez probablement de l’être, compte tenu de vos liens de résidence, de la régularité et de la durée de vos visites au Québec et de la prévision de votre retour (bulletin d’interprétation IMP. 22-3/R2). L’impôt du Québec est dû par les particuliers qui résident au Québec le dernier jour de l’année (article 22 de la Loi sur les impôts) et, pour la personne qui cesse de résider au Canada, ce jour est le dernier jour de résidence au Canada (article 23). L’année du départ, vous payez l’impôt du Québec sur vos revenus mondiaux pour la période de résidence au Canada et, pour le reste de l’année, comme un non-résident du Canada. Une personne qui réside ordinairement hors du Canada et séjourne au Québec 183 jours ou plus dans l’année est réputée avoir résidé au Québec pendant toute l’année (article 8). Le Québec a sa propre aliénation réputée : en vertu de l’article 785.2 de la Loi sur les impôts, l’émigrant est réputé aliéner chacun de ses biens à sa juste valeur marchande juste avant son départ du Canada, sauf les biens immeubles situés au Canada, les immobilisations d’une entreprise exploitée par l’entremise d’un établissement au Canada, les droits exclus comme les REER, les FERR, les CELI et les régimes de retraite (article 785.0.1) et, pour la personne qui a résidé au Canada 60 mois ou moins au cours des 120 mois précédents, les biens possédés à son arrivée ou reçus par succession, le gain se calculant sur le formulaire TP-1033.2.A. Si vos biens à déclarer valent plus de 25 000 CAD au total, vous devez produire le formulaire TP-785.2.5, qui en dresse la liste, au plus tard à la date d’échéance de production, même sans déclaration, sous peine d’une pénalité de 25 CAD par jour, jusqu’à 2 500 CAD (article 785.2.5). Le paiement de l’impôt du Québec peut être reporté par le choix prévu au formulaire TP-1033.2 (article 1033.2), transmis avec la déclaration au plus tard le 30 avril de l’année suivant l’émigration, et tant qu’une sûreté acceptée couvre l’impôt, les intérêts et pénalités sont calculés comme s’il avait été payé. Une sûreté est exigée lorsque cet impôt dépasse 12 875 CAD (formulaire TP-1033.2, version 2021-03) : lettre de garantie bancaire irrévocable, hypothèque immobilière conventionnelle sur un immeuble situé au Québec ou actions avec certificat de sociétés privées canadiennes. Pour le report fédéral, les anciens résidents du Québec doivent fournir une garantie au-delà de 13 777,50 CAD d’impôt fédéral.

Sources : Revenu Québec, Vous avez quitté le Québec (live page) · Revenu Québec, Leaving Québec (live page) · LégisQuébec, Loi sur les impôts (chapitre I-3), à jour au 12 août 2026 (Internet Archive snapshot 2026-10-21 of the official text; live LégisQuébec returned HTTP 502/403) · LégisQuébec, Règlement sur l'admissibilité et l'inscription des personnes auprès de la Régie de l'assurance maladie du Québec (chapitre A-29, r. 1), à jour au 1er décembre 2025 (Internet Archive snapshot 2026-04-11 of the official text; live LégisQuébec returned HTTP 502/403) · RAMQ, Déménagement hors Québec (live page) · RAMQ, Moving outside Québec (live page)

Vérifié auprès des sources officielles le 25 octobre 2026. Les règles évoluent et votre situation décide : nous confirmons votre position dans votre pays d'origine, avec nos partenaires locaux, des avocats agréés dans chaque pays, avant tout dépôt.

Nationalité : la voie vers un deuxième passeport

La Colombie ne compte pas le délai de naturalisation à partir de votre première résidence, mais à partir du visa de résident (R) : cinq ans de domicile ininterrompu à compter de sa délivrance (Ley 2332 de 2023, article 9). Sur les voies habituelles, le visa R lui-même n'arrive qu'après cinq ans en visa de migrant (M), par exemple comme pensionado, investisseur, entrepreneur ou salarié (Resolución 5477 de 2022, article 90). Au total, cela fait environ dix ans. Vous devez justifier de votre niveau d'espagnol et réussir un examen sur l'histoire, la géographie et la Constitution colombiennes. La double nationalité est autorisée. Le passeport colombien donne accès sans visa à l'espace Schengen et à une grande partie de l'Amérique latine.

Notre adresse à retenir : Pereira

Pereira est l'adresse à retenir au cœur de l'Eje Cafetero, la région du café de renommée mondiale : une ville moyenne animée à environ 1 400 m d'altitude, un climat printanier et doux, des montagnes verdoyantes tout autour et le paysage culturel du café inscrit à l'UNESCO à deux pas. Les appartements confortables commencent entre 550 et 800 USD par mois, avec de bons services, un aéroport et des coûts inférieurs à ceux de Medellín. Tout près se trouvent Salento et la vallée de Cocora, avec les plus hauts palmiers du monde. Medellín, la ville de l'éternel printemps, offre la plus grande communauté d'expatriés et les meilleures infrastructures (à des prix plus élevés) ; Manizales et Armenia complètent le triangle du café ; Bogotá apporte l'élan d'une capitale à 2 640 m. Pour s'installer, ce qui compte au fond, c'est un climat doux, des coûts modestes et la qualité de vie verdoyante de la région du café.

Votre banque hors de Colombie

Votre banque et votre société d'exploitation ont leur place hors de Colombie. Le pays impose les résidents sur leurs revenus et leur patrimoine mondiaux et participe au CRS. Vous ouvrez sur place des comptes courants locaux (avec une cédula de extranjería) une fois résident. Nous construisons pour vous la structure internationale et la gestion délibérée de votre résidence fiscale.

Flag theory : pourquoi une banque hors du pays ?

Parce que le pays participe au CRS et que vous ne voulez créer ni substance économique locale ni établissement stable, votre banque et votre société d'exploitation ont leur place hors d'Amérique latine. Nous structurons cela pour vous. En savoir plus sur nos services →

À qui convient la Colombie, et à qui non ?

✓ Un bon choix pour

✓Ceux qui cherchent une belle qualité de vie à petit prix et vivent réellement sur place
✓Ceux qui apprécient un environnement entrepreneurial et tech dynamique (Medellín, Bogotá)
✓Ceux qui rêvent de vivre dans la région verdoyante du café (Eje Cafetero)

✗ Moins adapté pour

✗Ceux qui veulent optimiser leur fiscalité (revenus mondiaux jusqu'à 39 % plus l'impôt sur la fortune)
✗Ceux qui cherchent une solution de repli sans présence réelle (plutôt le Paraguay ou le Panama)
✗Les grandes fortunes qui veulent éviter l'impôt sur la fortune (applicable dès environ 1 million USD, avec une réforme qui vise un seuil plus bas)

Questions fréquentes sur la Colombie

La Colombie est-elle intéressante pour l'optimisation fiscale ?

Non. Les résidents paient l'impôt sur leurs revenus mondiaux (jusqu'à 39 %) et, au-delà d'environ 1 million USD de patrimoine net, un impôt sur la fortune. Les atouts de la Colombie sont la qualité de vie, les coûts et la dynamique économique, pas le taux d'imposition.

Quand est-ce que je deviens imposable ?

À partir de 183 jours sur toute période de 365 jours. Vos revenus mondiaux sont alors imposés (de 0 % à 39 %) ; les premiers 1 090 UVT environ (à peu près 14 000 USD) sont exonérés.

Quel visa mène à la résidence, et lequel non ?

Pensionado et investisseur sont des visas de migrant (M) et comptent pour la résidence (visa R après 5 ans). Nomade numérique et rentista sont des visas de visiteur (V) et ne comptent ni pour la résidence ni pour le passeport.

Combien de temps dois-je passer sur place ?

Beaucoup sur la voie M : pas d'absence de plus de 6 mois d'affilée et, pour les investisseurs, environ 180 jours par an en pratique. La Colombie est un plan A où l'on s'installe, pas une solution de repli à faible présence.

En combien de temps puis-je obtenir un passeport colombien ?

Par la voie habituelle, après environ 10 ans : 5 ans en visa M jusqu'au visa de résident (R), puis 5 ans de domicile à compter du visa R. S'y ajoutent un examen d'espagnol et d'éducation civique.